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こちら西新宿 税理士よろず相談奮闘記【77】相続対策に重要な3つのキ ーワードとは?

相続対策に重要な3つのキーワードとは

「よし、今年こそ相続対策をしよう!」と意気込んでも、何から手を付ければ良いのかわからない、という方は多いようです。
今月は、総合的な相続対策のために重要な3つのキーワードをお伝えしたいと思います。

 本連載も2018年で7年目に突入しました。その間、相続税の基礎控除縮小、所得税の最高税率の引上げ、消費税率8%時代の到来、広大地評価の廃止、と個人を取り巻く税法は年々厳しさを増しております。そのため優遇税制を駆使した資産防衛の重要性は、ますます高まっていると言えるでしょう。
 本連載では、2018年も皆さまにとって有益な情報をタイムリーにお届けしてまいります。
 また当事務所では、毎週月曜日に無料法律税務相談所を開設しておりますので、今年もお気軽にご利用くださいませ。2018年もどうぞよろしくお願いします。

失敗しない相続対策のポイント

 2018年最初に登場していただくのは、先日、家族信託の仕組みを取り入れて、お父さまの認知症対策をなさったMさん。
 家族信託によって、大切なお父さまの日々の財産管理や、財産の将来のゆくえについて道筋を立てることができました。
「伏木さん、家族信託を公正証書で無事に作ることができてほっとしたよ。いろいろと相続の準備をしておかなくちゃと思っても、親父も私も何から手を付ければ良いかわからなくて。そうこうする間に親父が認知症になってしまわないかと気を揉んでいたのよ。これでじっくりと相続対策に向き合うことができるね。それで……いざ相続対策といっても、どこから手を付け始めるものなの……?」「ええ、Mさんのおっしゃる通り、『相続対策』って漠然としていて、掴みどころがないですよね。
 私は税務相談や実務の上で、3つのキーワードをいつも念頭に置き、その3つがバランスよく満たされているかどうかを常に気にしています。そのキーワードとは、「節税」「分割」「納税」の3つです!」
「ほう……」「まず基本となる「節税」。評価を下げることができる条文や、適用できる優遇税制をキッチリ使って、合法的に納税額を圧縮していく。
 次に「分割」。遺言書等により財産をお持ちの方の意志をはっきりとさせ、相続人の間で分けやすく、かつ納得のいくような財産の種類にしておく、事業を営んでいる場合には後継者対策も考える、また2次相続も含めて相続税を試算する、といった具合です。争続防止の意味でも遺言書を整えておくことは必要でしょう。」
「ウンウン(うなずく)。そうだよね。」
「これだけで安心してはいけません。前述のキーワードを満たしつつ、さらに納税資金が十分に手当てされているか、に注意を払わなければなりません。
 予想される相続税額を見積り、「納税」できるだけの金融資産を準備できて始めてトータルで相続対策が完了します。
 この納税というキーワードが抜けてしまうと、相続税の申告期限までに不動産を売り急ぐがために、実勢よりも安い値段で手放さなければいけない、ということが起きてしまいます。」
「なるほど!キーワードで並べるとわかりやすいね。
 そう。どこかをちゃんとすると、どこかが抜けちゃう、みたいな感覚に襲われて結局何も動けなかったんだよねぇ。そうか。これらを満遍なく進めていくと、ひと安心なんだ。でも……伏木さん。実際には自分じゃできないよね。ひとまとめで伏木さんに相続対策をお願いできるかい?」

相続対策は専門家に

新宿総合会計事務所 「ええ、お任せください。『いまから相続対策』というサービス名で、相続税の試算から、節税・分割・納税の総合的なご提案までお話できます。全財産はどのくらい?相続税はいくら掛かる?その手立ては?といったお悩みを解消していただくことが可能です。
 また、生前に行う相続税対策は、その費用の支払い自体が相続税の圧縮に繋がります。」「おお!いいね。やっぱりこういうことは専門家に聞くべきだよね。今日はスッキリしたよ。ありがとうね。」

 

伏木 栄太郎さん伏木栄太郎(ふせぎえいたろう)
新宿総合会計事務所 税理士
「お年寄りの味方」を合言葉にした税務相談は、高齢者にとって、丁寧でわかり易いと好評である。

ワンパック相続

 

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